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    2015年春節(jié)期間最吸引眼球的要算“微信紅包”，尤其是微信朋友圈的“搶紅包”以勢(shì)不可擋之勢(shì)，掀起一陣又一陣的互聯(lián)網(wǎng)社交金融支付的波瀾。在“微信紅包”改變傳統(tǒng)風(fēng)俗的同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)公司也讓數(shù)億用戶十足地體驗(yàn)了線上互聯(lián)網(wǎng)社交圈中移動(dòng)支付那激動(dòng)人心的場(chǎng)面，同時(shí)也使眾多商家通過(guò)這一新媒體的傳播途徑體驗(yàn)了“微信紅包”營(yíng)銷的魅力。然而，當(dāng)我們?cè)诮o“微信紅包”點(diǎn)贊的同時(shí)，也不得不關(guān)注由“微信紅包”引發(fā)的安全和法律問題。

    “微信紅包”不僅僅是支付

    微信紅包是騰訊旗下產(chǎn)品微信于2014年春節(jié)期間推出的一款應(yīng)用軟件，其最初的功能可以實(shí)現(xiàn)發(fā)紅包、查收發(fā)記錄和提現(xiàn)，去年的微信紅包基本上是社交用戶之間的自?shī)首詷贰Ｅc去年不同的是，2015年春節(jié)的“微信紅包”融進(jìn)了很多品牌廠商，是集社交支付、娛樂、營(yíng)銷和傳播為一體的新型集成社交商業(yè)模式。尤其是與央視春晚的聯(lián)手，可謂達(dá)到了騰訊推廣微信支付和商家微營(yíng)銷的頂峰。根據(jù)微信官方公布的數(shù)據(jù)顯示，2015年除夕當(dāng)日微信紅包收發(fā)總量達(dá)10.1億次，春晚微信搖一搖互動(dòng)總量達(dá)110億次,全球185個(gè)國(guó)家都有人參與春晚微信搖一搖，僅除夕當(dāng)天，微信聯(lián)合京東、泰康、微店等品牌商家共發(fā)出了5億元現(xiàn)金紅包。

    可見，微信紅包與支付寶最大的區(qū)別在于，微信紅包是互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的一種互聯(lián)網(wǎng)社交金融模式，其功能不僅僅是第三方支付，其最大的看點(diǎn)是新媒體時(shí)代各大廠商以微信紅包為手段實(shí)施的移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)社交營(yíng)銷，也是以互聯(lián)網(wǎng)手段實(shí)現(xiàn)收受禮金的有效途徑。

    互聯(lián)網(wǎng)支付仍處于野蠻生長(zhǎng)階段

    互聯(lián)網(wǎng)金融的實(shí)質(zhì)是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融核心功能的融合，其主要是：支付、融資、投資理財(cái)、風(fēng)險(xiǎn)管理。微信紅包屬于互聯(lián)網(wǎng)金融的支付功能，目前的支付形式主要是互聯(lián)網(wǎng)支付和手機(jī)支付，將來(lái)還會(huì)有許多新型的多種交互模式的支付技術(shù)，如二維碼、指紋、聲紋、身份證、藍(lán)牙等。但短期仍然是以移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)支付為主。目前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融支付領(lǐng)域仍然處在野蠻生長(zhǎng)階段，比如信用體系尚未建立、準(zhǔn)入和退出機(jī)制無(wú)法律依據(jù)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)缺失、監(jiān)管嚴(yán)重缺位等。

    目前，僅互聯(lián)網(wǎng)支付領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)也頗為激烈，騰訊與阿里之間圍繞互聯(lián)網(wǎng)支付明爭(zhēng)暗斗，不斷上演攻防大戰(zhàn)。2015春節(jié)期間，各路“微信紅包”滿天飛。騰訊首次采用“雙引擎驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略”：一方面微信在線上線下進(jìn)行造勢(shì)；另一方面，手機(jī)QQ也首次加入紅包大戰(zhàn)。面對(duì)“微信紅包”，支付寶錢包的“新春紅包”增加了分享到微信和QQ的功能，受到用戶歡迎。然而，就在用戶為微信支付與支付寶錢包融合互通稱贊之際，2月2日晚10時(shí)左右，人們突然發(fā)現(xiàn)支付寶紅包已經(jīng)完全被微信封殺，點(diǎn)擊“發(fā)微信好友”后顯示“無(wú)法分享到微信”，這樣給用戶的互聯(lián)網(wǎng)支付體驗(yàn)帶來(lái)了極大不便。騰訊對(duì)此的解釋是：“近期微信收到用戶舉報(bào)，很大一部分涉及假貨售賣、虛假紅包、欺詐等違規(guī)行為的源頭都來(lái)自于少數(shù)第三方平臺(tái)的鏈接分享。騰訊公眾平臺(tái)近期將對(duì)違規(guī)的第三方平臺(tái)行為進(jìn)行逐步整治。” 可見，互聯(lián)網(wǎng)支付領(lǐng)域仍然是沒有規(guī)則的叢林式競(jìng)爭(zhēng)。

    “微信紅包”引發(fā)的幾個(gè)法律問題

    微信紅包的核心不在于微信本身，而在于在于“紅包”。傳統(tǒng)意義上的“紅包”主要是在春節(jié)期間由家長(zhǎng)或長(zhǎng)輩用紅紙包裹派給自己的孩子或晚輩的壓歲錢，表示把新的一年的祝福和好運(yùn)帶給他們�，F(xiàn)代意義上的“紅包”已經(jīng)有多重含義，有的已涉及法律風(fēng)險(xiǎn)，比如醫(yī)生收“紅包”就應(yīng)該納入商業(yè)賄賂處理范疇。因此，“微信紅包”背后的法律風(fēng)險(xiǎn)問題應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)部門的關(guān)注。

    首先，要警惕“微信紅包”的賄賂風(fēng)險(xiǎn)問題。

    “微信紅包”的核心是收發(fā)微信紅包必須綁定銀行卡。據(jù)騰訊初步統(tǒng)計(jì)，僅除夕當(dāng)天綁定的銀行卡就超過(guò)了2億張。而在綁定銀行卡以后，消費(fèi)者就可以利用微信支付“我的錢包”進(jìn)行各種消費(fèi)，如買機(jī)票火車票、滴滴打車、網(wǎng)上購(gòu)物、信用卡還款等。此外，還有一項(xiàng)重要的功能沒有被統(tǒng)計(jì)，即“微信紅包”的“送禮”功能。

    實(shí)際上，“微信紅包”就是“電子紅包”，最早是由銀行推出的一項(xiàng)業(yè)務(wù)，后來(lái)被引入第三方支付和電子商務(wù)領(lǐng)域。電子紅包與傳統(tǒng)紅包最大的區(qū)別在于，電子紅包不需要與接收人見面，也無(wú)須征得對(duì)方同意即可發(fā)出。發(fā)放電子紅包的金額可大可小，也可以多次發(fā)放。因此，電子紅包不僅是現(xiàn)金的饋贈(zèng)方式，也是各種商業(yè)組織促銷的最佳手段。但是電子紅包具有“附贈(zèng)”行為的性質(zhì)，即通過(guò)向消費(fèi)者無(wú)償提供一定數(shù)量的紅包現(xiàn)金，用來(lái)引誘消費(fèi)者與之發(fā)生交易，特別是“電子紅包”沒有實(shí)物讓人看見，基本上做到：天知，地知，你知，我知，其他人誰(shuí)也不知。因此“電子紅包”也是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)的方式實(shí)施商業(yè)賄賂的最好方式，應(yīng)當(dāng)引起相關(guān)部門的高度重視，并依法予以規(guī)制。

    其次，“微信紅包”沉淀資金和利息歸屬應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注。

    從表面上看，“微信紅包”更多是一種互聯(lián)網(wǎng)社交行為，不是一種經(jīng)濟(jì)行為。然而，在這種互聯(lián)網(wǎng)社交金融行為背后，“微信紅包”卻創(chuàng)造了數(shù)十億元的現(xiàn)金流，眾多沒有被領(lǐng)取的紅包以及沒有被提現(xiàn)的紅包，都將使微信積累了大量的沉淀資金。從流程及微信支付說(shuō)明來(lái)看，“微信紅包”本質(zhì)上仍然是基于騰訊旗下第三方支付平臺(tái)財(cái)付通開發(fā)的操作程序。第三方支付中的各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系及其法律性質(zhì)，目前在法律上尚未做出明確的界定。

    從第三方支付業(yè)務(wù)本身看，第三方支付平臺(tái)只是提供了一項(xiàng)支付服務(wù)，但是這個(gè)平臺(tái)卻聚集了大量資金，已經(jīng)具備了商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄的性質(zhì)，但是卻又不受相關(guān)商業(yè)銀行法律法規(guī)的規(guī)制，用戶資金的時(shí)間價(jià)值（利息）成為其主要的利潤(rùn)來(lái)源。

    關(guān)于“微信紅包”沉淀資金及其利息的歸屬問題，屬于基本的金融業(yè)務(wù)范疇，是互聯(lián)網(wǎng)第三方支付平臺(tái)都存在的問題。根據(jù)中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，沉淀資金本身歸屬于客戶，由支付機(jī)構(gòu)保管，根據(jù)客戶的支付指令進(jìn)行操作。筆者認(rèn)為，關(guān)于“微信紅包”的利息歸屬問題應(yīng)當(dāng)分為兩個(gè)階段：在轉(zhuǎn)賬制作紅包到紅包接受者接受紅包前這段時(shí)間所沉淀資金產(chǎn)生的利息，應(yīng)當(dāng)屬于發(fā)放者；在紅包到達(dá)接受者的賬戶，且在接受者提現(xiàn)前這段時(shí)間沉淀資金所產(chǎn)生的利息，應(yīng)當(dāng)屬于接受者。

    建議國(guó)家盡快修改商業(yè)銀行基本法，增加有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融安全、準(zhǔn)入、交易、認(rèn)證、監(jiān)管、退出、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)和法律責(zé)任等規(guī)定，尤其是要規(guī)制網(wǎng)絡(luò)支付安全給互聯(lián)網(wǎng)金融帶來(lái)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要提高互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的違法成本。

    另外，“微信紅包”涉及用戶的信息安全問題。

    “微信紅包”必須與銀行卡綁定之后才能實(shí)現(xiàn)其應(yīng)有的功能，但是“微信紅包”一旦與用戶的信用卡綁定就不再只是社交游戲了，而包含了個(gè)人手機(jī)號(hào)、銀行卡號(hào)、密碼等敏感信息。最近，筆者發(fā)現(xiàn)有幾款所謂的搶微信紅包的外掛軟件，比如有一款名為“關(guān)云藏”的搶紅包外掛軟件，該軟件的安裝界面中自稱通過(guò)了360安全認(rèn)證。下載安裝后，軟件會(huì)提醒用戶，將收集手機(jī)中的所有文本，包括個(gè)人信用卡號(hào)、手機(jī)交互數(shù)據(jù)等信息。有些網(wǎng)友反映，其收到朋友發(fā)來(lái)的鏈接，點(diǎn)開后竟然能看到對(duì)方手機(jī)里收發(fā)紅包和提現(xiàn)的全部記錄，甚至包括銀行卡尾號(hào)和姓名等。

    建議“微信紅包”經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)從網(wǎng)絡(luò)安全的戰(zhàn)略出發(fā)，采取必要的技術(shù)措施和手段，嚴(yán)禁泄露用戶的個(gè)人信息。對(duì)此我國(guó)《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》有明確規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者應(yīng)當(dāng)采取技術(shù)措施和其他必要措施，確保信息安全，防止消費(fèi)者個(gè)人信息泄露、丟失，在發(fā)生或者可能發(fā)生信息泄露、丟失的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施。“微信紅包”作為一款互聯(lián)網(wǎng)支付產(chǎn)品，經(jīng)營(yíng)者必須采取嚴(yán)格的安全手段和措施確保用戶的信息安全，如果因?yàn)榧夹g(shù)漏洞泄露用戶信息，給用戶造成損失應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施，并應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

    最后，關(guān)于“微信紅包”的涉稅問題。

    關(guān)于收受“微信紅包”是否繳納所得稅的問題，這有兩種情況，需要分別對(duì)待：首先，親朋好友之間通過(guò)微信社交發(fā)紅包，且金額也不大，是互相贈(zèng)予，按照目前的稅法不涉及個(gè)人所得稅問題；其次，如果企業(yè)明確表示通過(guò)“微信紅包”形式，對(duì)用戶或潛在客戶的附贈(zèng)行為，或通過(guò)“微信紅包”獎(jiǎng)勵(lì)成績(jī)突出的員工以及通過(guò)“微信紅包”形式向員工發(fā)放獎(jiǎng)金等福利，就應(yīng)按累計(jì)數(shù)額繳納個(gè)人所得稅。因?yàn)槠髽I(yè)上述紅包的發(fā)放，對(duì)方收受紅包這一行為則屬于偶然所得，應(yīng)該按照20%的稅率繳納稅款。

    我國(guó)稅法規(guī)定，取得偶然所得的個(gè)人為個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)依法納稅；向個(gè)人支付偶然所得的單位為個(gè)人所得稅的扣繳義務(wù)人。不論在何地兌獎(jiǎng)或頒獎(jiǎng)，偶然所得應(yīng)納的個(gè)人所得稅一律由支付單位扣繳。偶然所得以收入金額為應(yīng)納稅所得額，納稅率以20%計(jì)算。對(duì)于大家常說(shuō)的1萬(wàn)元的起征點(diǎn)，是專指?jìng)�(gè)人購(gòu)買福利、體育彩票（獎(jiǎng)券）一次中獎(jiǎng)收入不超過(guò)1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元）的暫免征收個(gè)人所得稅；一次中獎(jiǎng)收入超過(guò)1萬(wàn)元的，應(yīng)按稅法規(guī)定全額征稅。

    互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新不能突破法律底線

    互聯(lián)網(wǎng)金融是創(chuàng)新的產(chǎn)物，既然是創(chuàng)新，就肯定會(huì)有失誤和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)創(chuàng)新導(dǎo)致的失誤和風(fēng)險(xiǎn)我們要有包容的態(tài)度，但是這種包容決不能突破法律的底線。互聯(lián)網(wǎng)金融本身并不神秘，本質(zhì)上還是金融，只是利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、思想和業(yè)務(wù)模式，讓金融交易效率更高、成本更低。既然互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)就是金融，它同樣具有信息不對(duì)稱、交易成本、合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)性、外部性、公共性、監(jiān)管謹(jǐn)慎性等基本的金融特征，并且這些特征是無(wú)論運(yùn)用何種先進(jìn)技術(shù)都無(wú)法改變。因此，對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融而言，首先應(yīng)當(dāng)運(yùn)用法治的思維審視互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展中的問題，其次才是以互聯(lián)網(wǎng)的思維去創(chuàng)新互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式。

    一定要清楚地認(rèn)識(shí)到，互聯(lián)網(wǎng)金融一定是在合規(guī)有序、風(fēng)險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上才能得以健康發(fā)展，同時(shí)互聯(lián)網(wǎng)金融的創(chuàng)新一定要圍繞服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和服務(wù)消費(fèi)者的需求來(lái)進(jìn)行，而不是遠(yuǎn)離實(shí)體經(jīng)濟(jì)和消費(fèi)者的需求。若無(wú)邊界地去憑空設(shè)計(jì)和創(chuàng)造，那會(huì)背離金融創(chuàng)新的基本準(zhǔn)則。特別是打著“互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新”旗號(hào)無(wú)規(guī)則的發(fā)展和叢林式的競(jìng)爭(zhēng)，均違背創(chuàng)新的基本準(zhǔn)則。過(guò)度的互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新是一種潛在的金融法律風(fēng)險(xiǎn)，任何突破法律底線的創(chuàng)新必須依法予以矯正和規(guī)制。

    文章編輯：微網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)   最好的微信商城系統(tǒng)盡在Micronet微網(wǎng)

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